Đến ngày 22/10/2013, trên Sở GDCK TP. HCM (HOSE), mới có 131 DN niêm yết công bố báo cáo tài chính quý III/2013. Như vậy, còn gần 200 DN nữa niêm yết trên HOSE chưa thực hiện được nghĩa vụ này.
Trên Sở GDCK Hà Nội, tuy không cập nhật con số DN công bố báo cáo tài chính hàng ngày như cách làm của HOSE, nhưng trước đó, cơ quan này đã có công văn nhắc nhở từng DN về thời hạn công bố báo cáo theo quy định pháp lý. Thống kê sơ bộ trên HNX cho thấy, số DN công bố báo cáo tài chính quý III tại đây khoảng 100 DN.
Thông tư 52/2012/TT-BTC về nghĩa vụ công bố thông tin trên TTCK quy định, công ty đại chúng quy mô lớn và DN niêm yết phải công bố báo cáo tài chính quý chậm nhất 20 ngày, kể từ ngày kết thúc quý. Trường hợp công ty đại chúng quy mô lớn là công ty mẹ hoặc đơn vị kế toán cấp trên có các đơn vị kế toán trực thuộc thì phải công bố thông tin về báo cáo tài chính công ty mẹ và báo cáo tài chính hợp nhất trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày kết thúc quý. Như vậy, có nghĩa là ngày 20/10 là thời hạn cuối cùng, các DN đại chúng quy mô lớn và DN niêm yết phải công bố báo cáo tài chính quý III, trừ trường hợp DN là công ty mẹ, hoặc có các đơn vị kế toán trực thuộc, thì được kéo dài thời hạn công bố báo cáo đến 15/11/2013.
Nghị định 108/2013/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và TTCK có hiệu lực thi hành từ 15/11/2013 quy định mức phạt tiền từ 50-70 triệu đồng đối với hành vi không công bố thông tin đúng thời hạn, không đầy đủ nội dung theo quy định pháp luật hoặc theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCK).
Mức phạt này tuy không cao hơn so với quy định tại Nghị định 58/2010/NĐ-CP đang có hiệu lực thi hành, nhưng đang và sẽ là một áp lực không nhỏ với các DN, khi công tác giám sát thị trường, phát hiện những đối tượng vi phạm của các Sở GDCK và UBCK ngày một sát sao hơn.
Năm 2012, UBCK đã xử phạt gần 70 trường hợp; 9 tháng đầu năm nay xử phạt gần 50 trường hợp vi phạm của DN đại chúng, DN niêm yết, trong đó chủ yếu là vi phạm quy định về công bố thông tin, báo cáo không đúng quy định.
Ngoài việc xử phạt, UBCK còn yêu cầu các tổ chức vi phạm phải xác định trách nhiệm cá nhân và báo cáo UBCK và báo cáo đại hội đồng cổ đông gần nhất tại DN.
Với việc kết nối trực tuyến hệ thống giám sát thị trường, giám sát thành viên từ Sở GDCK, UBCK…, DN chậm công bố thông tin sẽ khó thoát “án phạt” từ nhà quản lý.
Số tiền xử phạt hành chính không lớn, nhưng điều đáng ngại nhất với DN khi mắc lỗi là bị nêu tên đích danh và công khai toàn thị trường.
Hàng trăm DN chưa hoàn tất và công bố báo cáo tài chính quý III đang là đối tượng được nhà quản lý giám sát chặt chẽ.
Áp lực này là một trong những nguyên nhân chính khiến nhiều DN không thích ứng được muốn rời sàn, nhưng yêu cầu tiên quyết của TTCK là sự minh bạch, nên quy định pháp lý buộc các chủ thể trong đó, đặc biệt là DN niêm yết, phải minh bạch.
Việc công bố thông tin đúng hạn cũng là cách giúp các DN thể hiện sự tôn trọng cổ đông, đối tác và thị trường.
