Vụ việc sẽ không gây xôn xao nếu như người bị đình chỉ tư cách kiểm toán viên không phải Tổng giám đốc (CEO) Công ty - điều “xưa nay hiếm” trên thị trường chứng khoán Việt Nam. Vậy, vì sao CEO CPA Hà Nội lại bị nhà quản lý “tuýt còi”?
Trong 6 tháng, 4 kiểm toán viên bị đình chỉ tư cách
Thông tin từ UBCK cho biết, cơ quan này vừa đình chỉ tư cách kiểm toán viên được chấp thuận kiểm toán cho đơn vị có lợi ích công chúng thuộc lĩnh vực chứng khoán đối với kiểm toán viên Nguyễn Ngọc Tỉnh và kiểm toán viên Nguyễn Thị Gấm. Thời gian đình chỉ tư cách kiểm toán kể từ ngày 7/11/2017 đến hết ngày 31/12/2017.
Theo quy định, công tác kiểm tra, rà soát công ty kiểm toán và kiểm toán viên để xác định tư cách kiểm toán cho đơn vị có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán được tổ chức thường xuyên. Vì vậy, việc một kiểm toán viên bị đình chỉ tư cách do không đủ điều kiện theo quy định là điều bình thường.
Tuy nhiên, vụ việc tại CPA Hà Nội gây chú ý bởi một trong hai kiểm toán viên bị đình chỉ tư cách chính là CEO của Công ty – ông Nguyễn Ngọc Tỉnh, điều hiếm khi xảy ra trên thị trường chứng khoán Việt Nam.
Trước đó, ngày 6/6/2017, UBCK cũng đã có quyết định đình chỉ tư cách đối với 2 kiểm toán viên của PCA Hà Nội kể từ ngày 6/6/2017 đến hết ngày 31/12/2017 là các ông Trần Văn Dũng và Bùi Quang Hợp.
Trao đổi với Báo Đầu tư Chứng khoán, nguồn tin tại UBCK cho biết, trong lần chấm điểm định kỳ các công ty kiểm toán vừa qua, dù chấm ngẫu nhiên, nhưng CPA Hà Nội có tới 4 hồ sơ không đạt. Trong số này, CEO của Công ty ký trực tiếp 3 hồ sơ.
“Trước đó, chúng tôi đã ký đình chỉ tư cách kiểm toán viên cho đơn vị có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán với 2 kiểm toán viên của Công ty. Riêng Tổng giám đốc do báo cáo yếu tố sức khỏe nên chưa làm việc tiếp. Nhưng sau đó, vị này vẫn tiếp tục ký và khi hồ sơ không đạt thì UBCK đã ra văn bản đình chỉ”, nguồn tin cho biết.
Cũng theo nguồn tin này, CEO của PCA Việt Nam chỉ bị đình chỉ đến hết năm 2017, tức là gần 2 tháng, là vì theo quy định hiện hành, việc chấp thuận công ty kiểm toán và kiểm toán viên được kiểm toán cho đơn vị có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán được chấp thuận theo từng năm. Vì vậy, quyết định sẽ có hiệu lực kể từ khi ký đến khi hết thời gian chấp thuận trước đó (tức hết năm 2017).
“Mặc dù chỉ đình chỉ tư cách kiểm toán viên cho đơn vị có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán đến hết năm 2017, nhưng tất cả những kiểm toán viên bị đình chỉ năm nay đương nhiên sẽ không được chấp thuận kiểm toán cho doanh nghiệp có lợi ích công chúng trong lĩnh vực này của năm 2018”, nguồn tin nói.
Dấu hỏi
Không chỉ 4 kiểm toán viên nói trên bị tuýt còi, CPA Hà Nội dường như cũng sẽ bị đứng ngoài danh sách các công ty kiểm toán được kiểm toán cho đơn vị có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán.
Cụ thể, theo danh sách công ty kiểm toán và kiểm toán viên được chấp thuận kiểm toán cho đơn vị có lợi ích công chúng thuộc lĩnh vực chứng khoán năm 2018 (đợt 1) do UBCK công bố ngày 20/11/2017, có 21 công ty kiểm toán có tên trong danh sách này, nhưng chưa có tên CPA Hà Nội. Chưa rõ, CPA Hà Nội liệu có được bổ sung thêm trong thời gian tới hay không? Và nếu không được bổ sung, thì những doanh nghiệp đã ký hợp đồng kiểm toán báo cáo tài chính năm 2017 với Công ty có phải ký lại hợp đồng kiểm toán với công ty kiểm toán khác, khi mà thời điểm ký báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2017 sẽ “vắt” qua năm 2018?
Được biết, hàng năm, UBCK đều có đoàn công tác bao gồm đại diện của cơ quan này và các bên có liên quan khác để thực hiện chấm điểm hồ sơ các công ty kiểm toán. Đây là căn cứ để UBCK chấp thuận tư cách công ty kiểm toán và kiểm toán viên được kiểm toán cho đơn vị có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán.
Năm 2016, một số công ty kiểm toán, kiểm toán viên đã bị đình chỉ tư cách kiểm toán cho đơn vị có lợi ích công chúng sau khi có kết quả chấm điểm hồ sơ. Tuy nhiên, sau sự kiện này, báo cáo tài chính một số công ty niêm yết vẫn được kiểm toán bởi công ty kiểm toán nói trên, dẫn đến sự cố phải thực hiện kiểm toán lại sau đó.
