Theo cáo trạng, ngày 22/3/2010, Thường trực HĐQT ACB triệu tập cuộc họp bàn phương án sử dụng nguồn vốn chưa đầu tư của ACB. Tại cuộc họp, ông Lý Xuân Hải, Tổng giám đốc ACB, thành viên HĐQT đã đề xuất phương án ủy thác cho nhân viên mang tiền của ACB đi gửi vào ngân hàng khác để nhận lãi suất tiền gửi và hưởng thêm hoa hồng, khuyến mại. Các ông Trần Xuân Giá, Trịnh Kim Quang, Phạm Trung Cang, Lê Vũ Kỳ, Lý Xuân Hải, Huỳnh Quang Tuấn đã thống nhất phương án này và ký vào biên bản cuộc họp.
Từ nghị quyết này, Tổng giám đốc Lý Xuân Hải đã chỉ đạo và ủy quyền cho Kế toán trưởng thực hiện ủy thác cho 19 nhân viên ACB gửi tiết kiệm vào Vietinbank Nhà Bè và Vietinbank TP. HCM, thời hạn 3 - 6 tháng, lãi suất 14%/năm, lãi suất ngoài hợp đồng là 3,7 - 13%/năm.
Tuy nhiên, số tiền này đã bị Huỳnh Thị Huyền Như dùng thủ đoạn gian dối, rút ra chiếm đoạt 718,9 tỷ đồng. Tổng cộng, trong giai đoạn từ 26/1/2011 đến 26/9/2011, ACB qua ủy thác đã gửi vào 22 ngân hàng số tiền hơn 28.379 tỷ đồng, với lãi suất từ 7,5 - 22%/năm. Tổng tiền lãi là 1.162,5 tỷ đồng, trong đó lãi vượt trần 243,6 tỷ đồng.
Theo cơ quan công tố, hành vi này đã vi phạm các quy định của Luật Tổ chức tín dụng khi Ngân hàng Nhà nước chưa có quy định hướng dẫn về nghiệp vụ ủy thác.
Do đó, cơ quan công tố đã truy tố Nguyễn Đức Kiên, Trần Xuân Giá, Lý Xuân Hải, Huỳnh Quang Tuấn, Trịnh Kim Quang, Phạm Trung Cang, Lê Vũ Kỳ về tội Cố ý làm trái các quy định về quản lý kinh tế của Nhà nước (khoản 3, Điều 165, Bộ luật Hình sự), với khung hình phạt từ 10 - 20 năm tù giam.
