Viện KSND TP. Hà Nội vừa ban hành cáo trạng truy tố bị can Dương Văn Tuấn (SN 1964, trú tại xã La Phù, Hoài Đức, Hà Nội) - Giám đốc và Nguyễn Thị Mai Hương (SN 1984, ở phường Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội) – Kế toán Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Vico (gọi tắt là Vico) về tội Mua bán trái phép hóa đơn.
Theo cáo trạng, năm 2013, Tuấn và Vũ Việt Hà - Giám đốc Công ty Đồng Việt Phú (Đồng Nai) ký hợp đồng nguyên tắc về về việc Công ty Vico cung cấp hạt Vical phụ gia để sản xuất vải không dệt cho Công ty Đồng Việt Phú và chi nhánh doanh nghiệp này tại Bắc Ninh.
Quá trình kinh doanh, Vũ Việt Hà chỉ đạo Nguyễn Thị Hoàn (Kế toán Công ty Đồng Việt Phú) liên hệ mua hóa đơn GTGT khống của Công ty Vico để kê khai tăng thuế VAT hàng hóa đầu vào nhằm mục đích trốn thuế.
Khi đó, Công ty Vico mới vận hành dây chuyền sản xuất hạt Vical, chất lượng sản phẩm không đồng đều, sai hỏng nhiều phải tiêu hủy và thừa hóa đơn GTGT đầu ra nên Tuấn đồng ý bán hóa đơn khống cho Công ty Đồng Việt Phú.
Mỗi lần Hoàn liên hệ đặt mua hóa đơn GTGT khống thì Tuấn lại chỉ đạo Hương gọi cho đối tác để thống nhất số tiền và loại mặt hàng cần ghi trong hóa đơn. Tiếp đến, Hà chỉ đạo nhân viên kế toán chuyển tiền cho Công ty Vico.
Khi nhận được tiền, Tuấn đi rút ra, giữ lại 10% số tiền ghi trên hóa đơn (tương ứng với số tiền thuế VAT phải nộp). Tuấn cũng chỉ đạo nhân viên dưới quyền gửi phát nhanh hóa đơn GTGT khống cho Công ty Đồng Việt Phú, đồng thời chuyển trả số tiền giao dịch giả tạo (sau khi đã giữ lại 10% VAT) qua tài khoản cá nhân của nhân viên doanh nghiệp đối tác.
Với thủ đoạn nêu trên, từ tháng 9/2013 đến tháng 10/2014, Tuấn đã bán 23 hóa đơn GTGT khống (không có hàng hóa) cho Công ty Đồng Việt Phú với tổng số tiền ghi trên hóa đơn khống gần 6,6 tỷ đồng. Trong đó, thuế VAT là hơn 598 triệu đồng.
Thực hiện hành vi phạm tội, Tuấn đã chỉ đạo kế toán của doanh nghiệp viết 20 hóa đơn GTGT khống cho đối tác với tổng số tiền hơn 5 tỷ đồng. Hương biết rõ các hóa đơn đó đều là khống, không có hàng hóa. Ngoài ra, Tuấn còn chỉ đạo một nhân viên khác viết 3 hóa đơn GTGT khống cho Công ty Đồng Việt Phú, số tiền 840 triệu đồng.
Số hóa đơn trên, Hà đã sử dụng 14 hóa đơn GTGT để báo cáo quyết toán thuế cho Công ty Đồng Việt Phú tại tỉnh Đồng Nai và 9 hóa đơn còn lại, người này gửi ra chi nhánh tại Bắc Ninh.
Trước khi vụ án này bị cơ quan tố tụng Hà Nội điều tra, xử lý trước pháp luật, Vũ Việt Hà, Nguyễn Thị Hoàn và một số đối tượng liên quan đã bị Tòa án tỉnh Đồng Nai xử lý trong một vụ án khác về tội danh Trốn thuế. Do đó, cơ quan tố tụng không đề cập xử lý Hà, Hoàn ở vụ án mua bán trái phép hóa đơn này.