Thông tư này được hy vọng sẽ khắc phục nhiều lỗ hổng hiện tại khiến hệ thống báo cáo, đặc biệt là báo cáo tài chính của các CTCK chưa phản đầy đủ và chưa tường minh các thông tin trong quá trình hoạt động. Trong đó, quan ngại hơn cả là việc hạch toán các khoản đầu tư chứng khoán chưa niêm yết (OTC), hay tài sản, nhất là tiền của khách hàng tại CTCK.
Ngoài buộc CTCK phải hạch toán trên hệ thống tài khoản kế toán các thông tin về giá mua cổ phiếu chưa niêm yết, chênh lệch đánh giá lại cổ phiếu chưa niêm yết…, dự thảo Thông tư còn buộc CTCK phải hạch toán chi tiết tiền gửi của khách hàng, tiền gửi về thanh toán bù trừ giao dịch chứng khoán của NĐT trong nước và nước ngoài, tiền gửi về ủy thác và tiền gửi vãng lai của NĐT.
Dự thảo còn hướng dẫn kế toán các sản phẩm mới hiện chưa được triển khai trên thị trường như: chênh lệch đánh giá lại hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn và các chứng khoán phái sinh khác.
