Trả lời:
Điều 26, Quyết định số 27/2007/QĐ-BTC quy định: "CTCK phải duy trì tỷ lệ vốn khả dụng trên tổng vốn nợ điều chỉnh tối thiểu bằng 5%". Trường hợp CTCK có nguy cơ mất khả năng duy trì tỷ lệ vốn khả dụng tối thiểu và sau khi đã mất khả năng duy trì tỷ lệ vốn khả dụng tối thiểu thì phải báo cáo với UBCK và thực hiện các biện pháp cần thiết để khắc phục sự cố tài chính này, cụ thể như sau:
- Trường hợp CTCK có tỷ lệ vốn khả dụng trên tổng nợ điều chỉnh giảm dưới mức 6%, CTCK phải báo cáo UBCK trong vòng 48 giờ và áp dụng các biện pháp cần thiết trong thời hạn 30 ngày để đảm bảo mức vốn khả dụng không tiếp tục giảm;
- Trường hợp tỷ lệ vốn khả dụng trên tổng nợ điều chỉnh giảm dưới 5%, CTCK phải báo cáo UBCK trong vòng 24 giờ. Trường hợp này, CTCK không được triển khai hoạt động kinh doanh mới, không được lập chi nhánh, phòng giao dịch...
Nếu khi xảy ra những sự cố tài chính nêu trên, CTCK không báo cáo UBCK trong vòng 48 giờ khi CTCK có tỷ lệ vốn khả dụng trên tổng nợ điều chỉnh giảm dưới mức 6%, cũng như vẫn triển khai hoạt động kinh doanh mới khi tỷ lệ vốn khả dụng trên tổng nợ điều chỉnh giảm dưới mức 5%, có nghĩa là CTCK đã vi phạm quy định về nghĩa vụ báo cáo.
Điều 129, Luật Chứng khoán quy định: "CTCK không báo cáo hoặc báo cáo không kịp thời khi xảy ra sự kiện bất thường có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng tài chính và hoạt động kinh doanh, dịch vụ chứng khoán thì bị phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền và buộc chấp hành đúng quy định của pháp luật về chế độ báo cáo".
Điểm b, Khoản 2 và Khoản 3, Điều 33 Nghị định số 36/2007/NĐ-CP quy định: CTCK có thể bị phạt tiền từ 10 triệu đồng đến 20 triệu đồng. Ngoài phạt tiền, CTCK còn bị buộc phải chấp hành đúng quy định của pháp luật về chế độ báo cáo đối với trường hợp trên.
Ngoài việc bị phạt tiền, Khoản 3, Điều 26 Quyết định số 27 cũng quy định: trong trường hợp CTCK có tỷ lệ vốn khả dụng trên tổng nợ điều chỉnh giảm dưới mức 5% trong thời gian 6 tháng liên tục, UBCK áp dụng biện pháp đình chỉ một phần hoặc toàn bộ hoạt động của CTCK. Nếu hành vi vi phạm chế độ báo cáo này của CTCK gây thiệt hại hoặc tổn thất cho tổ chức và cá nhân khác thì CTCK phải bồi thường thiệt hại theo quy định của pháp luật.